Um cliente pediu nota fiscal. Carlos nunca tinha emitido uma.
— Contador, como emito nota fiscal?
— Primeiro, você precisa estar cadastrado no sistema da prefeitura. Depois, emite pelo portal.
— Eu tenho cadastro?
— Sim. Seu CNPJ está registrado em São Paulo. Vou te enviar o link do sistema.
— Como preencho?
— Dados do cliente: nome, CPF ou CNPJ. Descrição do serviço. Valor. Código do serviço.
— Código do serviço?
— Cada serviço tem um código. O seu é 0104 — desenvolvimento de software.
— E os impostos?
— No sistema, você informa o valor e o sistema calcula o ISS automaticamente, se for devido.
— Quanto de ISS?
— Em São Paulo, 5% sobre o valor do serviço para software.
— Então se eu cobrar mil reais, pago cinquenta de ISS?
— Exato. Mas o ISS é do município. Cada cidade tem sua alíquota.
— E o cliente precisa da nota?
— Sim. Se é pessoa jurídica, precisa para contabilizar. Se é pessoa física, é opcional, mas bom para garantir.
— Posso emitir retroativo?
— Pode emitir nota do mês atual e dos anteriores, mas com data retroativa não. Cada nota tem a data de emissão.
— Como organizo?
— Emite no momento do pagamento. Assim você não esquece.
— E se eu errar?
— Cancela e emite outra. Nota cancelada é como se não existisse.
— Vou emitir agora para testar.
Carlos acessou o sistema e preencheu os primeiros campos.
— Cliente, valor, descrição, código. Emitir.
A nota foi gerada.
— Número 0001. Série única. Valor: R$ 1.000.
— Agora envia o PDF para o cliente.
— Pronto. Primeira nota emitida.
— Lembre-se: nota fiscal é obrigação legal. Emita sempre.
*Continua em: 798 — Como saber se contador está atualizado com leis fiscais?*