Um novo cliente apareceu, mas com um pedido específico: queria nota fiscal de serviço, não avulsa. Carlos ficou confuso.
— Qual a diferença? — perguntou a Luísa.
— Nota fiscal de serviço é o padrão para prestadores de serviço. Nota avulsa é para quem emite de vez em quando. Se você vai emitir com frequência, precisa de inscrição municipal e emite direto pelo sistema da prefeitura.
— Mas eu já tenho inscrição municipal. Fiz para o ISSQN.
— Então você emite nota fiscal de serviço. A avulsa é para quem não tem cadastro.
Carlos abriu o portal da prefeitura e foi à seção "Nota Fiscal de Serviço Eletrônica". Fez login.
O sistema era diferente da nota avulsa. Tinha um painel com histórico de notas emitidas, guias de ISSQN, e um botão "Nova Nota".
Ele clicou em "Nova Nota".
O formulário era mais completo: dados do prestador (já preenchidos automaticamente), dados do tomador, descrição do serviço, valor, alíquota, ISSQN.
Preencheu: tomador era uma empresa de tecnologia. Descrição: "Consultoria em mapeamento de processos — 40 horas". Valor: R$ 6.000.
O sistema calculou o ISSQN automaticamente: R$ 300.
— Por que o cálculo é automático?
— Porque sua inscrição municipal já está vinculada à sua atividade e alíquota. O sistema sabe que sua atividade é consultoria com 5% de ISSQN.
Ele revisou. Tudo certo.
— Mas e se eu errar o valor? Posso corrigir depois?
— Nota fiscal de serviço não se corrige — Luísa disse. — Se errar, você precisa cancelar a nota e emitir outra.
— Cancelar? Como?
— É pelo mesmo sistema. Tem a opção "Cancelar Nota Fiscal". Mas tem prazo: geralmente até o dia 10 do mês seguinte à emissão.
Carlos anotou mentalmente: revisar antes de emitir, porque corrigir depois dá trabalho.
Ele emitiu a nota. O sistema gerou o XML e o PDF. O cliente recebeu por e-mail automaticamente.
— Pronto. Agora é aguardar o pagamento.
— E pagar o ISSQN — Luísa lembrou.
— O ISSQN foi retido na fonte. O cliente paga.
— Então tá tranquilo.
*Continua em: 653 — Como emitir nota fiscal de produto?*