Carlos precisava emitir uma nota fiscal. O cliente tinha pedido antes de fazer o pagamento. Parecia simples, mas ele nunca tinha feito isso antes.
— Lu, você já emitiu nota fiscal?
— Centenas. Como MEI e como autônoma. Depende do teu regime.
— Sou autônomo, não MEI.
— Então você emite Nota Fiscal Avulsa pelo portal da prefeitura.
Ele abriu o site da prefeitura, seção "Nota Fiscal Eletrônica". Leu as instruções.
— "Para emitir nota fiscal avulsa, é necessário cadastro de contribuinte autônomo."
— Já tenho — disse, lembrando do cadastro que fez para o ISSQN.
Ele fez login. A tela principal mostrava "Nova Nota Fiscal". Clicou.
O formulário pedia: tipo de serviço, tomador (CPF ou CNPJ, nome, endereço), descrição do serviço, valor, ISSQN.
Ele preencheu com cuidado. Tipo: serviço. Tomador: o CNPJ do cliente. Descrição: "Consultoria em análise de processos operacionais". Valor: R$ 3.000.
No campo do ISSQN, o sistema puxou automaticamente os dados do cadastro dele: alíquota de 5%, ISSQN retido na fonte.
— "ISSQN retido na fonte" — ele leu em voz alta. — O que significa isso?
— Significa que o cliente vai reter o ISSQN e pagar direto para a prefeitura — Luísa respondeu da cozinha. — Você não precisa pagar. O cliente desconta do seu pagamento e recolhe.
— Então eu recebo os R$ 3.000 menos o ISSQN?
— Isso. Mas você precisa marcar a opção correta no sistema: "ISSQN retido pelo tomador". Se não marcar, o sistema vai gerar uma guia para você pagar.
Ele marcou a opção certa, revisou os dados e clicou em "Emitir".
A nota fiscal foi gerada. Um PDF oficial com número, código de verificação, dados do prestador, do tomador e do serviço.
— Pronto. Nota fiscal emitida.
— Manda para o cliente por e-mail. E guarda o PDF.
Ele enviou o e-mail com a nota anexada. O cliente respondeu em cinco minutos: "Recebido. Vou processar o pagamento."
— Olha, pagamento a caminho.
— Viu? Nota fiscal não é bicho de sete cabeças. Só precisa saber onde emitir.
*Continua em: 652 — Como emitir nota fiscal de serviço?*